Adelantar parte de la herencia, ayudar a un hijo a comprar casa o pasar la empresa familiar: las donaciones de padres a hijos tienen consecuencias civiles y fiscales que conviene conocer antes de firmar.
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Cómo se formaliza una donación
Inmuebles: escritura ante notario, con la aceptación del hijo, e inscripción en el Registro de la Propiedad.
Participaciones o un negocio: formalidades propias y, a veces, reducciones por empresa familiar.
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Donación y herencia: la colación
Lo donado en vida se trae a colación, por regla general: cuenta como anticipo y se descuenta de lo que ese hijo herede, salvo dispensa expresa. Si perjudica la legítima de otro hijo, puede reducirse por inoficiosa. Más en cómo se reparte una herencia según la ley.
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Donación con reserva de usufructo
Una fórmula frecuente es donar la nuda propiedad y reservarse el usufructo: los hijos ya son propietarios y los padres siguen viviendo en la casa o cobrando el alquiler de por vida. Tiene costes fiscales para ambas partes que un abogado especialista en herencias calcula antes.
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Otras donaciones entre familiares
Las donaciones de hijos a padres suelen tener un trato fiscal parecido en muchas comunidades; las donaciones entre hermanos o a otros familiares, muchas menos bonificaciones. La donación es, en principio, irrevocable. Compárala con dejarlo en testamento y, si hay bienes fuera, mira las herencias internacionales.
Impuestos
Qué impuestos se pagan en una donación
Una donación no tributa en un solo impuesto, y no siempre paga la misma persona. Míralos lado a lado.
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Impuesto de donaciones
Se presenta en 30 días hábiles. Varias comunidades bonifican hasta el 99 % a hijos y cónyuge; otras, mucho menos.
Quién lo paga
El hijo que recibe.
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IRPF
Pueden tributar por la ganancia patrimonial si el inmueble vale más que cuando lo compraron; no hay «plusvalía del muerto».
Quién lo paga
Los padres que donan.
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Plusvalía municipal
Se paga si se dona un inmueble urbano.
Quién lo paga
El hijo que lo recibe.
Inmuebles: manda la comunidad donde están. Dinero y otros bienes: en general, la de residencia del hijo.
Plazo del impuesto
30 días hábiles para declarar la donación
Se cuentan desde la firma. Cuéntanos tu caso antes de donar y un abogado especialista calculará el coste con la normativa de tu comunidad.
Un inmueble, dinero o un negocio, y a quién: con lo básico nos basta.
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02Un especialista
Un abogado especialista lo estudia
Un abogado colegiado especialista en herencias y donaciones revisa tu caso y te contacta.
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Cuéntanos qué quieres donar y a quién: un abogado especialista revisará la escritura y los impuestos antes de que firmes.
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Preguntas frecuentes
Preguntas sobre donaciones de padres a hijos
¿Cuánto puede donar un padre a un hijo sin pagar impuestos?
No hay un importe exento común: depende de la comunidad. Varias bonifican hasta el 99 % a hijos y cónyuge. Aunque salga a pagar poco o nada, hay que presentar el impuesto.
¿Es mejor donar en vida o dejarlo en herencia?
Depende. En la herencia no tributa en el IRPF la revalorización y en muchas comunidades las reducciones son mayores; la donación permite ayudar ahora. Conviene compararlo con números.
¿Qué es una donación con reserva de usufructo?
Los padres donan la nuda propiedad y se quedan el usufructo: siguen usando el bien o cobrando sus rentas de por vida. Al fallecer, el hijo es propietario pleno.
¿Puedo donar dinero a mi hijo para que compre su vivienda?
Sí. Varias comunidades tienen ventajas específicas, con requisitos como formalizarla ante notario, hacer constar su destino y comprar la vivienda en un plazo determinado. Revísalo antes de la transferencia.
¿La donación cuenta luego en la herencia?
Sí. Por regla general se trae a colación y se descuenta de lo que el hijo herede, salvo dispensa expresa, y cuenta para calcular las legítimas de los demás.
Lo que cuentan las personas a las que pusimos en contacto con su abogado.
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